Uma introdução ao BCBS 239

Em resposta às vulnerabilidades expostas pela crise financeira de 2008, o Comitê de Supervisão Bancária de Basileia desenvolveu BCBS 239formalmente intitulado “Princípios para agregação eficaz de dados de risco e relatórios de risco”. Essa estrutura regulatória não é apenas um conjunto de diretrizes, mas uma abordagem transformadora para a agregação de dados de risco e o relatório de riscos, particularmente para os bancos globais sistemicamente importantes (G-SIBs). A BCBS 239 estabelece rigorosos padrões de agregação e relatório de dados de risco para aprimorar a capacidade do setor bancário de gerenciar, identificar e mitigar riscos financeiros de maneira eficaz.

Implementado para garantir que os bancos possam responder com agilidade e precisão em períodos financeiros estressantes, essa estrutura é crucial para manter a estabilidade no sistema financeiro global.

Os 14 princípios do BCBS 239

O BCBS 239 é dividido em várias áreas, concentrando -se em governança abrangente, capacidades de agregação de dados de risco e práticas de relatórios de risco. O BCBS 239 descreve 14 princípios -chave, com 11 aplicáveis ​​aos bancos e 3 a supervisores regulatórios em quatro áreas de foco principal:

Governança e infraestrutura abrangentes

Isso enfatiza a importância de ter uma estrutura de governança robusta, arquitetura de dados de risco e infraestrutura de TI como elementos fundamentais que permitem a conformidade com os outros princípios. Isso afeta principalmente os conselhos bancários e a gerência sênior, responsáveis ​​por garantir que esses elementos sejam efetivamente implementados e mantidos.

• Governança: Os bancos devem ter uma forte estrutura de governança que atribua claramente responsabilidades e estabelece mecanismos de controle para agregação e relatórios de dados de risco. Isso coloca a responsabilidade da gerência sênior do banco de revisar e aprovar a agregação de dados de risco e as estruturas de relatórios de riscos.
• Arquitetura de dados e infraestrutura de TI: Os bancos são obrigados a manter a arquitetura de dados e a infraestrutura de TI que apoiam robustamente a agregação de dados de risco e os relatórios sob condições normais e de estresse. Ele afeta os departamentos de gerenciamento de dados e de gerenciamento de dados nos bancos, que devem projetar e manter esses sistemas.

Capacidades de agregação de dados de risco

Esses princípios se concentram na capacidade de um banco de definir, reunir, processar e fornecer dados de risco de uma maneira que atenda aos requisitos de relatório de risco do banco e apoie sua estrutura de gerenciamento de riscos. Os bancos devem desenvolver sistemas e processos que permitam a agregação precisa, completa, oportuna e adaptável dos dados de risco para garantir que eles possam responder efetivamente às condições normais e de estresse no mercado.

• Precisão e integridade: Os bancos devem gerar dados de risco precisos e confiáveis ​​que minimizam a probabilidade de erros. Esse princípio afeta principalmente as equipes de gerenciamento de riscos e processamento de dados encarregadas de garantir a integridade dos dados.
• Completude: Os dados de risco devem ser abrangentes e cobrir todos os riscos materiais e áreas de negócios dentro do banco. Esse princípio envolve gerentes de risco e analistas de dados que devem garantir que nenhum dados crítico seja omitido dos relatórios.
• Timeliness: Os dados de risco devem ser produzidos prontamente para atender às necessidades regulares e de relatórios de condições de estresse. Afeta todos os níveis de gerenciamento de riscos, principalmente durante períodos de mudança rápida, quando os dados oportunos são críticos.
• Adaptabilidade: Os bancos devem ser capazes de ajustar seus recursos de agregação de dados de risco para atender a uma ampla gama de requisitos de relatório e condições de estresse. Isso afeta as equipes estratégicas de risco operacional que precisam responder a riscos emergentes e demandas regulatórias.

Práticas de relatório de risco

Esses princípios pertencem aos processos de criação de relatórios que refletem de forma precisa e de maneira precisão os dados de risco agregados, adaptados para atender às necessidades específicas de seus destinatários, que normalmente incluem a gerência sênior e o conselho. Os relatórios devem ser claros, úteis e produzidos em uma frequência que suporta a tomada de decisão oportuna e o gerenciamento eficaz de riscos.

• Precisão da agregação de dados de risco: Os relatórios de risco devem transmitir com precisão dados de risco agregados, garantindo que os relatórios sejam reconciliados e validados. Isso afeta as equipes de relatórios de risco responsáveis ​​pela precisão e confiabilidade dos relatórios de risco.
• Abrangência: Os relatórios de risco devem abranger todas as áreas de risco materiais e refletir a complexidade e o escopo das operações do banco. Isso afeta os membros da gerência sênior e do conselho que confiam nesses relatórios para a tomada de decisões.
• Clareza e utilidade: Os relatórios de risco devem ser claros, concisos e úteis para os destinatários pretendidos, facilitando a tomada de decisão informada. Esse princípio afeta principalmente o design e a distribuição dos relatórios para garantir que eles atendam às necessidades dos executivos e membros do conselho.
• Freqüência: A frequência de produção e distribuição dos relatórios de risco deve ser definida com base na natureza dos riscos relatados e nas necessidades dos destinatários. Isso afeta como a gerência e o conselho monitoram e respondem aos riscos.
• Distribuição: Os relatórios de risco devem ser distribuídos adequadamente, mantendo a confidencialidade. Isso afeta as equipes de conformidade e gerenciamento de riscos que devem garantir uma comunicação segura e eficaz dos resultados de riscos.

Revisão, ferramentas e cooperação de supervisão

Esses princípios envolvem o papel dos órgãos regulatórios no monitoramento e garantindo que os bancos cumpram os princípios definidos por meio de revisões regulares e o uso de ferramentas de supervisão. Requer cooperação entre supervisores de diferentes jurisdições, principalmente para bancos que operam internacionalmente, para garantir aplicação consistente e adesão a esses padrões de gerenciamento de riscos.

• Análise: Os supervisores devem avaliar periodicamente a conformidade de um banco com a agregação de dados de risco e os princípios de relatório. Isso afeta os órgãos regulatórios e as funções de auditoria interna encarregadas da supervisão.
• Ações corretivas e medidas de supervisão: Os reguladores devem ter ferramentas para exigir que os bancos tomem ações corretivas oportunas para abordar deficiências nas práticas de dados de risco. Isso afeta a gestão do banco, responsável pelo alinhamento das práticas com as expectativas regulatórias.
• Cooperação em casa/hospedeiro: Os supervisores devem cooperar entre jurisdições para supervisionar e revisar os princípios de maneira eficaz, especialmente no contexto das operações bancárias globais. Isso afeta os bancos internacionais e seus supervisores regulatórios em vários países.

Compreender os 14 princípios do BCBS 239 é apenas o começo de dominar como os bancos podem elevar suas estruturas de gerenciamento de riscos para não apenas atender às expectativas regulatórias, mas também aumentar a eficiência operacional e a vantagem competitiva. Cada princípio é um trampolim para alcançar a governança de dados robustos, relatórios de risco precisos e, finalmente, a estabilidade financeira. Isso é de vital importância, pois a governança serve como fundamento sobre a qual todos os padrões processuais e de conformidade são construídos.

Ao reforçar essas práticas, o BCBS 239 garante que os bancos tenham estruturas de governança resilientes e responsivas capazes de abordar riscos potenciais proativamente, salvaguardando -se contra vulnerabilidades sistêmicas e aprimorando a saúde geral do sistema financeiro.

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